OTDA Home → OTDA Russian → Resources for Working Families
Информация для трудоустроенных семей
Офис по временной помощи и по помощи нетрудоспособным (Office of Temporary and Disability Assistance – OTDA) предоставляет эту информацию трудоустроенным семьям, с тем чтобы они смогли получить доступ к ценным материалам о различных программах, которые помогут им сводить концы с концами. Эта информация включает в себя следующее: описание программ; требования, связанные с правом на получение пособия; льготы, а также правила подачи заявлений. Информация, касающаяся той или иной программы, предоставлена различными агентствами штата Нью-Йорк. Если у вас есть вопросы об отдельных программах, позвоните по телефону, прилагаемому к информации о программе, или посетите соответствующий веб-сайт.
- Налоговый вычет расходов на ребенка и иждивенца
- Налоговый кредит на заработанный доход
- Программы школьных завтраков и ланчей
Налоговый вычет расходов на ребенка и иждивенца
Помощь в оплате ваших расходов по уходу за ребенком
Федеральный налоговый вычет расходов на детей и иждивенцев (Federal Child and Dependent Care Credit) является льготой, предоставляемой налогоплательщикам федеральным правительством. Эта невозмещаемая (non-refundable) выплата предназначена для трудоустроенных лиц, несущих расходы по уходу за детьми и иждивенцами. Имеющим на то право семьям могут возвратить либо часть налога, либо весь налог, которые удерживались из их заработной платы в течение всего года. Однако семьи, зарабатывающие слишком мало и не платящие налог, не могут получить такую выплату – размер федерального вычета не может превышать сумму выплаченных налогов.
Налоговый вычет расходов штата Нью-Йорк на детей и иждивенцев (New York's Child and Dependent Care Credit) оказывает поддержку большему числу семей с низким доходом, потому что эта выплата, в отличие от федеральной, является возмещаемой (refundable). Имеющие на то право семьи получают дополнительные выплаты от администрации штата не только в том случае, если сумма вычета их расходов на детей и иждивенцев превышает сумму налога, который они должны выплатить штату, но и в случае, если они не должны выплачивать налог.
Налоговый вычет расходов штата Нью-Йорк на детей и иждивенцев высчитывается таким образом, что получаемая семьями выплата основана на проценте полагаемого им федерального вычета расходов на детей и иждивенцев (см. приведенный ниже пример). Налоговый вычет расходов штата Нью-Йорк на детей и иждивенцев могут получить даже те трудоустроенные лица, которые зарабатывают очень мало и не платят штату налог. Больше того, налоговый вычет расходов штата Нью-Йорк на детей и иждивенцев уменьшает размер каких-либо дополнительных налогов, которые трудоустроенные лица должны выплатить.
Лица, имеющие право на получение федерального налогового вычета расходов на детей и иждивенцев, имеют также право на получение аналогичного кредита от штата Нью-Йорк. Налоговый вычет расходов штата Нью-Йорк на детей и иждивенцев оказывает особенную поддержку семьям, зарабатывающим не более $50,000, тем не менее любая семья, вынужденная тратить деньги из своего кармана на содержание детей, извлечет выгоду из этого вычета. Для того чтобы получить право на федеральный налоговый вычет расходов на детей и иждивенцев или на такой же вычет штата Нью-Йорк, семьи обязаны подать федеральную налоговую декларацию и налоговую декларацию штата.
Как производится федеральный вычет
Налогоплательщик может востребовать до 35% невозмещаемого вычета из своего налогового обязательства на заработанный доход за счет связанных с трудоустройством (работой) ограниченного числа расходов по уходу за иждивенцем. Налогоплательщик с годовым откорректированным доходом менее $15,000 может востребовать в качестве вычета 35% от числа дозволенных ему расходов. Если же годовой откорректированный доход выше $15,000, то процент расходов, который можно востребовать в качестве вычета, будет уменьшаться вплоть до 20% (за каждые $2,000 заработанного дохода снимается 1%). Сумма связанных с трудоустройством (работой) расходов по уходу за ребенком и иждивенцем ограничена $3,000 в расчете на одного «квалифицированного» иждивенца и $6,000 – на двух и более. Расходы, которые обычно принимаются во внимание при подсчете вычетов, не могут, как правило, превышать заработанный доход того или иного лица, а если речь идет о супружеской паре, то расходы не могут превышать заработанный доход супруга (супруги) с меньшим заработком. Следовательно, если один из супругов не трудоустроен, налоговые вычеты такой семье обычно не предоставляются. Имеющие на то право семьи с одним «квалифицированным» иждивенцем могут востребовать до $1,050 (35% от $3,000) вычета из своих налоговых обязательств, а имеющие на то право семьи с двумя или более «квалифицированными» иждивенцами могут востребовать до $2,100 (35% от $6,000) вычета из своих налоговых обязательств, когда они подают свои федеральные налоговые декларации. Федеральные вычеты могут использоваться только для погашения действующей налоговой задолженности даже в том случае, если формально семье будет полагаться большая сумма вычета.
Как определяются налоговые вычеты штата Нью-Йорк на детей и иждивенцев
Сумма налоговых вычетов штата Нью-Йорк на детей и иждивенцев высчитывается на основе процентного отношения к полагаемому семье федеральному вычету. Налоговый вычет штата Нью-Йорк на детей и иждивенцев является возмещаемым, так что, если полагаемый вычет превышает сумму налоговой задолженности штату, Департамент налогов и финансов штата Нью-Йорк вышлет налогоплательщику чек на сумму платежного баланса.
Имеющие на то право семьи с низким доходом получают больший процент федеральных налоговых вычетов на иждивенцев, которые им полагаются при подаче налоговой декларации штата; следовательно, они получают больший налоговый вычет от штата, а именно:
- семьи, доход которых не превышает $25,000, могут при подаче налоговой декларации штата востребовать сумму, равную 110% полагаемого им федерального вычета;
- семьи с доходом от $25 000 до $40 000 могут востребовать сумму, процентное отношение которой к полагаемому им федеральному вычету составляет от 110% до 100%; и
- семьи с доходом от $40 000 до $50,000 могут востребовать сумму, равную 100% полагаемого им федерального вычета;
- семьи с доходом от $50,000 до $65,000 могут востребовать сумму, процентное отношение которой к полагаемому им федеральному вычету составляет от 100% до 20%; и
- семьи, доход которых превышает $65,000, могут востребовать сумму, равную 20% полагаемого им федерального вычета.
Пример
Мать, у которой есть один ребенок не старше 13 лет, заработала в 2006г. $18,000, а ее квалифицированные расходы, которые позволяют ей работать, составляют $3,000*. Она может иметь право на получение федерального налогового вычета на детей и иждивенцев на сумму $990, что равняется 33% от израсходованных ею $3,000 и что вносится в графу 9 формы 2441 (IRS Form 2441) или в форму IRS Schedule 2. Ее федеральное налоговое обязательство – $385, однако поскольку федеральный вычет является невозмещаемым, постольку полученный ею вычет на самом деле будет меньше той суммы, на которую ее семья имеет право. Федеральный вычет не может превышать сумму налоговой задолженности семьи до получения ею возмещаемого вычета, в данном случае $385.
С другой стороны, налоговый вычет штата Нью-Йорк на детей и иждивенцев основан на проценте федерального налогового вычета, на получение которого семья могла бы иметь право, а не на проценте полученного в действительности федерального вычета. Если обратиться к приведенному выше примеру, то налоговый вычет штата будет равен $1,089 (т.е. 110% от $990 федерального вычета, на получение которого трудоустроенная мать имеет право на основе вычислений, произведенных в графе 9 IRS Form 2441 или в форме IRS Schedule 2, Child and Dependent Care Expenses).
*Поскольку получаемый вами налоговый вычет расходов на детей и иждивенцев является отражением расходов, понесенных непосредственно вами, постольку получение вами субсидий по уходу за ребенком уменьшает ваши «квалифицированные» расходы, сумма которых отразится на размере востребованных вами вычетов.
Востребование налогового вычета
Для получения федерального кредита за 2008г. трудоустроенные лица, на воспитании которых находятся дети или другие «квалифицированные» иждивенцы, должны подать либо форму 1040 и приложить к ней форму 2441, либо форму 1040А и приложить к ней форму Schedule 2. Для получения кредита штата Нью-Йорк вам необходимо заполнить налоговую декларацию штата и приложить к ней форму IT-216. Форма IT-216 достаточно проста и помогает произвести необходимые вычисления для того, чтобы определить размер предоставляемых штатом вычетов.
Право на участие в программе
Для получения права на федеральные налоговые вычеты расходов на детей и иждивенцев и на налоговые вычеты штата вы должны были:
- работать в 2006г. на приносящей доход работе и иметь заработанный доход (некоторые категории учащихся, посещающих учебные заведения с полной нагрузкой, или нетрудоспособные супруги тоже имеют право на это);
- платить свои собственные деньги на содержание ребенка и (или) иждивенца, чтобы иметь возможность работать; правомерными расходами, связанными с работой, считаются:
- расходы на содержание ребенка (детей) в возрасте до 13 лет, которого вы в своей налоговой декларации регистрируете как иждивенца,
- расходы по уходу за нетрудоспособным супругом (супругой), который (ая) не в состоянии ухаживать за собой, или
- расходы по уходу за любым нетрудоспособным лицом, которое не в состоянии ухаживать за собой и которое вы в своей налоговой декларации можете зарегистрировать как иждивенца (или могли бы зарегистрировать в качестве иждивенца, если бы совокупный доход этого лица не превышал $3,200 или если бы это лицо не подало совместную налоговую декларацию);
- если вы разведены или живете раздельно, см. «специальные правила для детей, родители которых разведены или живут раздельно», приведенные в инструкциях к форме IRS 2441;
- в 2006г. доход того или иного лица выше выплат по уходу за иждивенцем (если вы заполняете совместную налоговую декларацию, полученный вами кредит должен быть ниже дохода того супруга, который заработал меньше).
Стоимость любого вида услуг по уходу за ребенком или иждивенцем будет считаться правомерной, если в подаваемую вами налоговую декларацию вы можете вписать идентификационный номер организации по уходу или номер Социального обеспечения лица, осуществлявшего уход. Услуги по уходу включают в себя услуги, предоставленные в разного рода центрах; в дневных летних лагерях; услуги по уходу, оказываемые на дому или в церквах; или услуги по уходу, оказываемые соседом либо родственником (исключение составляют услуги по уходу, оказываемые супругом/супругой, иждивенцем или ребенком в возрасте до 19 лет). Если семье предоставляют бесплатный уход за ребенком, напр. в форме субсидируемых штатом программ, то стоимость такого ухода не может быть использована в востребовании налогового вычета. Однако если субсидируется только часть семейных расходов по уходу за ребенком, а остальная часть оплачивается семьей, то в подобном случае деньги, израсходованные семьей, могут считаться расходами, связанными с трудоустройством (работой).
Трудоустроенные лица с низким доходом могут получить бесплатную помощь при заполнении налоговой декларации, обратившись в VITA (Volunteer Income Tax Assistance – Добровольная помощь в заполнении налоговой декларации). Информация по телефону 1-800-TAX-1040 (1-800-829-1040).
Мы благодарны ассоциации штата Нью-Йорк по работе с общинами (New York State Community Action Association) за использованные здесь сведения, которые мы почерпнули из информационных материалов программы «Рука помощи» (Helping Hands).
Налоговый кредит на заработанный доход (EITC)
Налоговый кредит на заработанный доход, как федеральный, так и штата Нью-Йорк (Federal and State Earned Income Tax Credits), является возмещаемой налоговой льготой, выплачиваемой трудоустроенным лицам с низким или умеренным доходом. Выплата налоговой льготы преследует несколько важных целей: облегчить налоговое бремя этих лиц, предоставить им дополнительные выплаты и показать, что работа предпочтительнее получения общественной помощи.
Трудоустроенным лицам, имеющим право на получение EITC и подающим федеральную налоговую декларацию и налоговую декларацию штата, могут вернуть часть выплаченного ими подоходного налога (или весь налог), который удерживался с них в течение года. Кроме того, они могут получить дополнительный денежный возврат от налогового управления (IRS) и от администрации штата Нью-Йорк в случае, если их EITC выше их налоговой задолженности.
Для получения федерального налогового кредита вам необходимо:
- работать в течение того или иного времени соответствующего календар-ного года на работе с полным или неполным рабочим днем;
- состоять (или не состоять) в браке и воспитывать у себя дома «квалифицированных» детей;
- иметь доход, не превышающий *$33,241 (или $35,241 – если вы состоите в браке) – для семей с одним ребенком;
- иметь доход, не превышающий *$37,783 (или $39,783 – если вы состоите в браке) – для семей с двумя (и более) детьми; или
- быть трудоустроенным лицом в возрасте от 25 до 65 лет и зарабатывать менее $12,590 (или $14,590 – если вы состоите в браке) – для семей, в которых нет детей.
*Эти данные основаны на информации за 2007г. и меняются ежегодно.
Дополнительная информация предлагается в брошюре «Налоговый кредит на заработанный доход» (PUB# 4786-RU).
ПРИМЕЧАНИЕ. Для того чтобы ознакомиться с предлагаемой ниже брошюрой, вам необходимо иметь Adobe Acrobat Reader® . Вы можете бесплатно скачать Adobe Acrobat Reader® на сайте http://www.adobe.com/products/acrobat/. Если вы не можете получить доступ к предлагаемой информации, пошлите, пожалуйста, e-mail сотруднику отдела общественной информации (Public Information Officer) по адресу: nyspio@otda.state.ny.us.
Программы школьных завтраков и ланчей
Программы школьных завтраков и ланчей являются федеральными программами. Школам штата Нью-Йорк, принимающим участие в этих программах, завтраки и ланчи предоставляются либо бесплатно, либо по сниженной или полной цене. Всем детям предлагается одинаковое питание – независимо от того, как они платят за него, а школам не разрешается раскрывать имена учащихся, получающих завтраки и ланчи бесплатно или по сниженной цене.
Право на участие в программе
Право на участие в программе имеют все дети, посещающие школы, которые принимают участие в этой программе. Некоторые дети имеют право на получение бесплатного питания или питания по сниженной цене, некоторые платят полную цену – всё это зависит от состава семьи и ее дохода. В приведенной ниже таблице указан уровень дохода и соответствующая ему стоимость питания.
| Стоимость питания | Право на участие в программе |
|---|---|
| Бесплатное питание | Доход не превышает 130% уровня бедности ($26, 845 ежегодно на семью из 4-х человек) |
| Питание по сниженной цене (семья платит $25) | Доход не превышает 185% уровня бедности (до $38, 203 ежегодно на семью из 4-х человек) |
| Питание за полную цену* | Доход превышает 185% уровня бедности (более $38,203 ежегодно на семью из 4-х человек) |
*Примечание. Полная стоимость питания варьируется в зависимости от школьного округа. Уровень дохода, приводимый в указателе, меняется ежегодно.
Льготы
Детям, участвующим в этих программах, могут дать тот или иной номер, билетики или карточку. Дети могут заранее заплатить за питание либо могут платить за него прямо у кассы. Всем детям выдается одно и то же питание. Имена детей, получающих бесплатное питание (или питание по сниженной цене), не раскрываются, и по отношению к ним не допускается какая-либо дискриминация.
Как подать заявление
Заявление на участие в этой программе заполняется в начале учебного года. В заявлении необходимо указать состав семьи, а также доход и источники дохода. Семьи, получающие временное пособие для нуждающихся семей (TANF) и/или фудстемпы, не обязаны подавать такое заявление. Для участия в программе им достаточно представить соответствующий документ, заверенный администрацией штата или местным отделом социальных служб. На основе полученной информации школа определит, а потом поставит родителей в известность, в какой именно программе питания будет участвовать ребенок (бесплатное, по сниженной или полной цене). Представленные в заявлении сведения являются конфиденциальными. Заявление можно подать в любое время в течение учебного года.
Мы благодарны ассоциации штата Нью-Йорк по работе с общинами (New York State Community Action Association) за использованные здесь сведения, которые мы почерпнули из информационных материалов программы «Рука помощи» (Helping Hands).
Для того чтобы послать нам вопросы, комментарии или предложения, касающиеся этой веб-страницы, нажмите на ссылку ниже: russian@dfa.state.ny.us